CCO (Controle de Custos)

Características do Nível:

Não há orçamento ou é um número imposto sem análise. É uma única bolsa de dinheiro. Quase tudo é consumido em corretivos. Não se analisam desvios. Não se sabe quais são os ativos mais custosos de manter. Nunca se reclama garantias.

Plano de Ação Recomendado:

Criar Visibilidade Básica: Elaborar um orçamento anual baseado no histórico do ano anterior. Dividir o orçamento em categorias gerais (mecânico, elétrico, serviços). Iniciar um ranking simples dos ativos com maior gasto em manutenção.

Características do Nível:

O orçamento é o do ano anterior mais uma %. Tem-se uma ideia intuitiva dos custos, mas não se formaliza. Gasta-se conforme surgem as avarias. Buscam-se justificativas simples para os desvios. Intuem-se quais são os "Cost Killers" sem dados.

Plano de Ação Recomendado:

Padronizar o Controle: Detalhar o orçamento com os gastos principais. Classificar os custos principais como fixos e variáveis. Atribuir uma % do orçamento a preventivo e corretivo, mesmo que não se cumpra. Documentar as causas dos principais desvios.

Características do Nível:

Realizam-se revisões mensais do gasto. Gera-se um ranking dos ativos por custo de manutenção. Há um processo para reclamações de garantia, mas é lento e perdem-se oportunidades. Tenta-se ajustar o orçamento à sazonalidade, mas com pouca precisão.

Plano de Ação Recomendado:

Analisar e Priorizar: Criar um plano de gasto mensal (forecast) baseado no plano de produção. Criar planos de ação específicos para o top 3 de "Cost Killers". Atribuir um responsável claro para o acompanhamento ativo das reclamações de garantia.

Características do Nível:

Utiliza-se um orçamento base zero ou baseado em ativos. Os ativos críticos têm seu próprio orçamento. A divisão preventivo/corretivo é estratégica. Realiza-se uma análise de causa raiz dos desvios significativos.

Plano de Ação Recomendado:

Gerenciar Proativamente: Detalhar o orçamento ao nível dos principais ativos ou sistemas. Justificar o investimento em melhoria com o ROI da redução de corretivos. Utilizar a análise de desvios para melhorar o processo orçamentário do ano seguinte.

Características do Nível:

O orçamento é uma ferramenta estratégica ligada ao ciclo de vida dos ativos. Constrói-se desde o nível de ativo para cima. A gestão de custos variáveis está ligada ao nível de atividade. O orçamento é confiável, com um desvio mínimo.

Plano de Ação Recomendado:

Otimização Estratégica: Utilizar o orçamento como uma carteira de investimentos dinâmica. Ter projetos de engenharia de confiabilidade para eliminar os "Cost Killers" pela raiz. Integrar o processo de reclamações de garantia com a gestão de falhas para que seja proativo.